Пояснительная записка

Общие сведения

 Адрес и место нахождения организации: 461551, Оренбургская область, Акбулакский район, село Покровка, улица Индустриальная 2. телефон 48-141. Мичуринский сельсовет – является поселением, образованным в соответствии с Законом Оренбургской области, объединяющей территорией пяти сельских населенных пунктов. Административным центром является село Покровка.

 Раздел 1 «Организационная структура субъекта бюджетной отчетности»

Правовые основы организации в сельсовете осуществляется органами местного самоуправления. Форма собственности: муниципальная. Структуру органов местного самоуправления составляют: представительный орган сельсовета – Совет Депутатов, глава муниципального образования. Исполнительно-распорядительный орган сельсовета – администрация сельсовета. Экономическую основу местного самоуправления составляют находящиеся в муниципальной собственности имущество, средства бюджета сельсовета, а также имущественные права сельского поселения. Численность работников согласно штатного расписания 5 человек, в том числе по совместительству 1 человек работает делопроизводителем и инспектором по воинскому учету.

Раздел 2 «Результаты деятельности субъекта бюджетной отчетности»

 Бюджетный учет осуществляется в соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учете», бюджетным законодательством, иными нормативными правовыми актами РФ и настоящей инструкцией. Порядок разработки, утверждения и исполнения местного бюджета определяется положением о бюджетном устройстве утвержденным Советом Депутатов в соответствии с Бюджетным законодательством. Бюджет МО утверждается решением Совета Депутатов. Для эффективности использования бюджетных средств, при осуществлении финасово-хозяйственной деятельности, ведется строгое соблюдение лимитов бюджетных ассигнований. Бухгалтерский учет ведется в программном продукте: АС «Смета», АС «УРМ».

Раздел 3 «Анализ отчета об исполнении бюджета субъектом бюджетной отчетности»

ДОХОДЫ
Бюджет Администрации МО Мичуринский сельсовет исполнен по доходам в сумме 4490,2 тыс. рублей, что составляет 92,9 процента к годовым плановым назначениям.
Структура доходов бюджета Администрации МО Мичуринский сельсовет, сложившаяся по фактическому исполнению за 2019 год, характеризуется следующим образом: налоговые и неналоговые доходы обеспечили 67,4 процент, безвозмездные поступления 32,6 процента.
Налоговые и неналоговые доходы за 2019 год исполнены в размере 3026,3 тыс. рублей или 89,8 процент к годовым плановым назначениям, из них:
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ:

Налог на доходы физических лиц исполнен в размере 2141,3 тыс. рублей или 105,5 процент к годовым плановым назначениям. Своевременное поступление.
Поступило налогов на товары, реализуемые на территории Российской Федерации акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации в сумме 477,4 тыс. рублей или 111,7 процентов к годовым плановым назначениям:
- Доходы от уплаты акцизов на дизельное топливо в сумме 217,3 тыс. рублей или 140,3 процентов к годовым плановым назначениям. Своевременное поступление;
- Доходы от уплаты акцизов на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей в сумме 1,6 тыс. рублей или 145,2 процентов к годовым плановым назначениям. Своевременное поступление;
- Доходы от уплаты акцизов на автомобильный бензин в сумме 290,3 тыс. рублей или 96,7 процентов к годовым плановым назначениям;
- Доходы от уплаты акцизов на прямогонный бензин в сумме -31,8 тыс. рублей или 110,4 процентов к годовым плановым назначениям. Своевременное поступление.

НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД

Налоги на совокупный доход исполнены в размере 13,8 тыс. рублей или 100,0 процентов к годовым плановым назначениям, из него поступило:
- единый сельскохозяйственный налог исполнен в размере 13,8 тыс. рублей или 100,0 процентов к годовым плановым назначениям. Главой администрации и специалистом поселения проводилась работа с главами крестьянских хозяйств по погашению задолженности текущих и прошлых лет. Начисленные платежи за 2018 год превысили запланированнон поступление. Поступили платежи ЕСХН от главы КФХ Калмагамбетова Б.Н. 5,7 тыс. рублей, от главы КФХ Койшебаева А.С. 3,1 тыс. рублей, от главы КФХ Валеевой Г.Р. 1,8 тыс. рублей, от главы КФХ Кубекова Б.Ж. 1,2 тыс. рублей, от главы КФХ Утепова Р.А. 1,2 тыс. рублей. Поступили пени 0,07 тыс. рублей.

НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО

Налог на имущество физических лиц исполнен в размере 18,7 тыс. рублей или 103,9 процентов к годовым плановым назначениям. Своевременное поступление.
Земельный налог с организаций исполнен в размере 101,9 тыс. рублей или 17,5 процент к годовым плановым назначениям. Не исполнение по причине не перечисление налога предприятием АО «Акмел».
Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений исполнен в размере 242,5 тыс. рублей или 91,2 процент к годовым плановым назначениям. Задолженность за населением.

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА

Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда Российской Федерации) исполнена в размере 2,4 тыс. рублей или 100,0 процентов к годовым плановым назначениям. Исполнение обеспечено в связи с увеличением количества обращений, связанных с оформлением юридически значимых действий в части оформления земельных паев и имущества в собственность и по наследству.

ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ
Доходы, получаемые в виде арендной использовано в размере 28,2 тыс. рублей или 28,2 процентов к годовым плановым назначениям. Поступила арендная плата за текущий год 14,56 тыс. рублей от Абышева Е.Р. и просроченная задолженность 2018 года 13,64 тыс. рублей от Бармаева Н..

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

Безвозмездные поступления за 2019 год исполнены в размере 1463,9 тыс. рублей или 100,0 процента к годовым плановым назначениям, из них:
Дотации бюджетам сельских поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности исполнены в размере 1124,0 тыс. рублей или 100,0 процентов к годовым плановым назначениям.
Субвенции бюджетам сельских поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты исполнены в размере 89,9 тыс. рублей или 100,0 процентов к годовым плановым назначениям.
Прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам сельских поселений исполнены в размере 250,0 тыс. рублей или 100,0 процентов к годовым плановым назначениям.
 РАСХОДЫ
Исполнение расходной части бюджета муниципального образования Мичуринский сельсовет за 2019 год составило 4802,3 тыс. рублей или 83,5 % к годовым плановым назначениям.
По разделу 0100 «Общегосударственные расходы» расходы профинансированы в сумме 1983,1 тыс. рублей, что составляет 88,2 % от утвержденных годовых назначений. По данному разделу произведены расходы:
- на денежное содержание главы администрации в размере 654,6 тыс. рублей. Исполнение 99,8 процентов;
- на содержание аппарата управления – 1106,6 тыс. рублей. Исполнение 86,3 процентов. В том числе:
•          на зарплату аппарата – 635,5 тыс. рублей, исполнение 99,5 процентов;
•          на прочие закупка (работы, услуги) – 460,0 тыс. рублей, исполнение 73,9 процентов (услуги связи 27,5 тыс. рублей, освещение и отопление административных зданий 144,8 тыс. рублей, содержание имущества поселения 9,6 тыс. рублей, прочие работы, услуги 73,9 тыс. рублей (сопровождение программ и сайта 37,2 тыс. рублей, ТО приборов учета 16,0 тыс. рублей, публикации в газете 11,7 тыс. рублей, обучение 4,5 тыс. рублей, СОУТ 4,5 тыс. рублей), страхование ОСАГО 7,0 тыс. рублей, приобретение материальных запасов 197,2 тыс. рублей (приобретение ГСМ – 65,9 тыс. рублей, приобретение строительных материалов – 9,6 тыс. рублей приобретение прочих материальных запасов – 121,7 тыс. рублей). Не использовано бюджетных ассигнований на сумму 162,0 тыс. рублей, в том числе услуги связи 13,4 тыс. рублей (экономия по переговорам по межгороду), тепловая энергия и электроэнергия 105,1 тыс. рублей (экономия по потреблению электроэнергии и тепловой энергии), прочие работы и услуги 32,3 тыс. рублей, прочие 11,2 тыс. рублей.;
- уплата налогов, сборов и иных платежей – 11,1 тыс. рублей. Экономия составила 10,9 тыс. рублей по налогу на имущество, исполнение 50,4 процентов. Часть недвижимого имущества передано в казну МО. Казна налогом не облагается;
- Резервные средства – 30,0 тыс. рублей. Исполнение 0,0 процентов. Чрезвычайных ситуаций течение года не было;
- на осуществление части полномочий по организации исполнения бюджета поселения – 200,0 тыс. рублей, исполнение 100 процентов, и на оценку недвижимости, признание прав и регулирование отношений по государственной и муниципальной собственности – 22,0 тыс. рублей, исполнение 27,5 процентов (документы на оценку имущества не предоставлялись).
 По разделу 0200 «Национальная оборона» бюджетные назначения исполнены в размере 89,9 тыс. рублей, или 100,0 % к годовым плановым назначениям. По данному разделу профинансированы расходы на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
По разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» бюджетные назначения исполнены в размере 570,8 тыс. рублей, или 93,4 % к годовым плановым назначениям. По данному разделу произведены расходы на осуществление мероприятий по обеспечению мероприятий связанных с обеспечением первичных мер пожарной безопасности (затраты на содержание добровольной пожарной команды, запасные части на пожарный машину, ГСМ, покупка приборов, огнезащитная обработка чердачных помещений). Не использовано бюджетных ассигнований на сумму 40,2 тыс. рублей, в том числе содержание охраны порядка 7,0 тыс. рублей, приобретение ГСМ 8,3 тыс. рублей, прочие работы и услуги 24,9 тыс. рублей.
 По разделу 0400 «Национальная экономика» исполнено бюджетные назначения в размере 842,7 тыс. рублей или 89,1 % от утвержденных годовых назначений.  По данному разделу произведены:
1. Расходы на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования населенных пунктов и закупку товаров, работ и услуг для обеспечения дорог:
- уличное освещение – 141,1 тыс. рублей;
- на содержание дорог – 472,1 тыс. рублей;
- на приобретение электрооборудования – 15,0 тыс. рублей;
- на ГСМ – 68,9 тыс. рублей;
- оборудование пешеходного перехода – 55,6 тыс. рублей;
- мероприятия по землеустройству и землепользованию – 90,0 тыс. рублей.
Остаток дорожного фонда на 01.01.2020 года составляет 119736,71 рублей.
Не использовано бюджетных ассигнований на сумму 102,6 тыс. рублей, в том числе электроэнергия 42,2,0 тыс. рублей, содержание имущества 9,8 тыс. рублей, приобретение МЗ 15,0 тыс. рублей, по мероприятиям по землеустройству и землепользованию 33,0 тыс. рублей.
2. Расходы на мероприятия по землеустройству и землепользованию – 90,0 тыс. рублей. Не использовано бюджетных ассигнований на сумму 33,0 тыс. рублей.
 По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» бюджетные назначения исполнены в размере 681,4 тыс. рублей или 65,6 % от утвержденных годовых назначений.
По данному разделу произведены следующие расходы:
- коммунальное хозяйство – 522,5 тыс. рублей, произведены расходы на техническое обслуживание водяной скважины – 60,8 тыс. рублей, на приобретение основных средств (глубинные насосы, бак) – 28,4 тыс. рублей, разработка проекта зоны санитарной охраны скважины и санитарно- бактерицидных исследование питьевой воды – 96,0 тыс. рублей, на строительные и прочие материалы – 87,3 тыс. рублей, Субсидии на возмещение расходов, связанных с обеспечением водоснабжения населения – 250,0 тыс. рублей. Экономия составляет 160,7 тыс. рублей. Работы необходимые по коммунальному хозяйству выполнены, материалы приобретены;
- благоустройство – 158,9 тыс. рублей, расходы произведены на освещение поселка – 11,9 тыс. рублей, на транспортные услуги 4,7 тыс. рублей, утилизация и захоронение бытовых отходов и покос травы – 84,6 тыс. рублей, приобретение основного средства – 0,0 тыс. рублей, приобретение строительных материалов и прочих материальных запасов – 57,7 тыс. рублей. Экономия составляет 195,6 тыс. рублей. Работы необходимые по коммунальному хозяйству выполнены, материалы приобретены.
 По разделу 0800 «Культура и кинематография» бюджетные назначения исполнены в размере 624,3 рублей или 79,3 % от утвержденных годовых назначений.
По данному разделу профинансированы расходы:
- организация культурно-досуговой деятельности – 533,1 тыс. рублей, на мероприятия культурно-досуговой деятельности – 91,2 тыс. рублей, на освещение и отопление сельских клубов – 125,4 тыс. рублей, на благоустройство территории прилегающей к СДК с. Покровка – 47,8 тыс. рублей, текущий ремонт СДК с. Покровка – 60,9 тыс. рублей, на оплату по договорам ГПХ за уборку помещений СДК– 70,7 тыс. рублей; ТО приборов учета 43,1 тыс. рублей, приобретение строительных материалов – 14,0 тыс. рублей, проведение мероприятий к дню пожилых людей и новогодних мероприятий – 80,0 тыс. рублей. Экономия составляет 162,7 тыс. рублей. Работы необходимые выполнены, материалы приобретены.
- организация библиотечного обслуживания населения – 91,2 тыс. рублей. Исполнено на 100 процентов.
По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» бюджетные назначения исполнены в размере 10,0 рублей или 33,3 % от утвержденных годовых назначений. Приобретен спорт инвентарь. Экономия составляет 20,0 тыс. рублей, Спортивные мероприятия не проводились.

 Раздел 4 «Анализ показателей бухгалтерской отчетности субъекта бюджетной отчетности»

 По состоянию на 01.01.2020г. Администрация Мичуринский сельсовет просроченной задолженности не имеет. Остаток денежных средств на счете на 01.01.2020 года – 605199 рублей 24 копейки. Дефицит бюджета за 2019 год составил 209,3 тыс. рублей. Остаток дорожного фонда на 01.01.2020 года составляет 119736,71 рублей.
Доходы будущих периодов от поступлений текущего характера от других бюджетов бюджетной системы РФ отраженные в ф. 0503125, ф. 0503120, ф.0503121, ф.0503169 в сумме 979,9 тыс. рублей состоит из субвенции бюджетам сельских поселений на  осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты в размере 279,9 тыс. рублей, в 2020 год 92,2 тыс. рублей, 2021 год 92,6 тыс. рублей, 2020 год 95,1 тыс. рублей и субсидии бюджетам сельских поселений на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капитального ремонта и ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов в 2021 году в сумме 700,0 тыс. рублей.

 Раздел 5 «Прочие вопросы деятельности субъекта бюджетной отчетности»

 Администрацией МО Мичуринский сельсовет были приняты меры по повышению эффективности расходования бюджетных средств.